O Lucro Real é um dos regimes tributários mais vantajosos do Brasil. Mas também é o mais complexo.
Nele, qualquer erro — por menor que pareça — pode virar um grande problema. Um cálculo mal feito, uma despesa mal registrada ou um crédito fiscal mal aproveitado pode resultar em impostos pagos a mais, multas pesadas ou até risco de autuação.
O que era para ser uma escolha estratégica acaba comprometendo o caixa da empresa.
Neste artigo, vamos mostrar os erros mais comuns cometidos por empresas no Lucro Real. Você vai entender por que eles acontecem, quais os riscos e, principalmente, como evitá-los com organização, planejamento e uma contabilidade especializada.
1. Erros fiscais no Lucro Real: quando o cálculo dos tributos sai caro
No Lucro Real, os tributos são calculados com base no lucro efetivo da empresa. Parece simples — mas não é. A apuração exige ajustes técnicos, controle total sobre as despesas e muita atenção à legislação fiscal. Quando isso falha, o prejuízo aparece no caixa.
A seguir, veja os erros fiscais mais comuns:
Apuração incorreta do IRPJ e da CSLL
O Lucro Real exige que a empresa ajuste o lucro contábil com base em adições e exclusões previstas em lei. O problema é que muita gente erra nesses ajustes.
Quando o valor apurado fica abaixo do devido, o risco é de autuação e multa de até 75% sobre o imposto não pago — sem falar nos juros.
Quando o valor fica acima, a empresa paga imposto a mais e perde capital de giro.
Dedução errada de despesas
No Lucro Real, é possível abater praticamente todas as despesas operacionais. Mas elas precisam ser bem documentadas e estar ligadas à atividade da empresa.
Dois erros são comuns aqui:
- Omissão de despesas dedutíveis: a empresa deixa de registrar custos que poderiam reduzir o imposto.
- Dedução de despesas indevidas: como gastos sem nota fiscal ou sem relação com a operação.
Nos dois casos, o resultado é prejuízo: ou a empresa paga mais imposto do que deveria, ou corre o risco de ser autuada pela Receita.
Créditos de PIS e COFINS mal aproveitados
Empresas no Lucro Real podem se beneficiar de créditos sobre diversas compras e serviços — mas é preciso saber exatamente o que pode (ou não) ser creditado.
- Créditos legítimos não aproveitados = mais imposto pago à toa.
- Créditos indevidos lançados = risco de autuação e cobrança retroativa com multa.
Tudo isso pode ser evitado com um bom controle fiscal e orientação especializada.
Veja também
5 estratégias de planejamento tributário que reduzem impostos no Lucro Real
2. Erros contábeis que distorcem o resultado e aumentam o risco fiscal
No Lucro Real, a contabilidade não é apenas uma obrigação. Ela é o ponto de partida para o cálculo dos tributos.
Se os números estiverem errados, os impostos também estarão.
Veja os erros contábeis mais frequentes:
Falta de alinhamento entre contabilidade e operação
É comum encontrar empresas em que a contabilidade está “atrasada” em relação ao dia a dia do negócio. Entradas de notas, registros de receitas ou despesas, lançamentos de folha… tudo com atraso ou inconsistência.
O resultado?
- Balanços com dados incorretos
- Apuração tributária distorcida
- Mais risco de cair na malha fina
Erros nas adições e exclusões fiscais
No Lucro Real, o lucro contábil precisa ser ajustado com base em regras fiscais. Isso exige conhecer bem o que deve ser adicionado (como despesas não dedutíveis) ou excluído (como receitas isentas).
Quando esses ajustes são feitos de forma errada ou incompleta, a empresa pode pagar mais imposto do que o necessário — ou pagar menos e correr risco de penalidade.
Ausência de provisões e controles internos
Muitas empresas deixam de registrar corretamente provisões importantes, como:
- Férias e 13º
- Contingências judiciais
- Variações cambiais
- Depreciação de ativos
Esse tipo de erro não só compromete a apuração do Lucro Real, mas também afeta a análise do desempenho da empresa e a confiança de investidores e sócios.
3. Erros operacionais: falhas na rotina que geram multas e retrabalho
Nem todo erro no Lucro Real vem da contabilidade em si. Muitas vezes, o problema está na operação do dia a dia — especialmente quando falta organização, controle e padronização de processos.
Veja os deslizes mais comuns:
Desorganização de documentos fiscais
Notas fiscais, contratos, comprovantes de pagamento… tudo isso precisa ser guardado e estar acessível.
Sem essa documentação:
- Despesas legítimas podem não ser deduzidas
- Créditos de PIS/COFINS podem ser perdidos
- A empresa fica vulnerável em uma fiscalização
A Receita Federal pode exigir comprovantes até 5 anos depois da apuração. E se eles não estiverem disponíveis, o problema vira autuação.
Atraso na entrega das obrigações acessórias
O Lucro Real exige o envio de declarações complexas e obrigatórias, como:
- ECD (Escrituração Contábil Digital)
- ECF (Escrituração Contábil Fiscal)
- DCTF, PER/DCOMP, SPEDs…
Cada entrega tem regras, prazos e cruzamentos automáticos. Se houver erro ou atraso, a consequência são multas e retrabalho para ajustar informações depois.
Falta de integração entre setores
Quando financeiro, compras, RH e contabilidade não se falam, os dados ficam desencontrados.
E isso afeta:
- A consistência dos lançamentos
- O controle do fluxo de caixa
- A confiabilidade das demonstrações
Ou seja: falhas operacionais geram ruído nos números — e no Lucro Real, isso sempre vira dor de cabeça.
Veja também:
CFO as a Service: visão estratégica para startups
4. Erros estratégicos: quando a falta de planejamento afeta a performance tributária
Escolher o Lucro Real pode ser uma excelente estratégia. Mas, sem o devido planejamento, essa escolha pode sair pela culatra.
Veja os erros estratégicos mais comuns:
Escolha do regime sem análise técnica
Muitas empresas entram no Lucro Real por obrigação legal — e outras por recomendação genérica do contador. Mas poucas fazem uma análise criteriosa, considerando:
- Margem de lucro
- Volume de despesas dedutíveis
- Tipo de atividade
- Potencial de aproveitamento de créditos
Sem esse estudo, a empresa pode estar pagando mais imposto do que pagaria no Lucro Presumido, por exemplo. Ou pior: pode estar deixando dinheiro na mesa por falta de estrutura para aproveitar os benefícios do Lucro Real.
Falta de planejamento tributário contínuo
Planejar tributos não é uma ação pontual, feita só no início do ano. No Lucro Real, isso precisa ser feito o tempo todo — mês a mês, com base nos números atualizados.
Sem esse acompanhamento:
- A empresa perde oportunidades de economia legal
- Corre o risco de ultrapassar limites e ser penalizada
- Fica mais vulnerável em auditorias e fiscalizações
Contabilidade genérica para uma operação complexa
O Lucro Real exige conhecimento técnico e atuação estratégica. Se a empresa trabalha com uma contabilidade “de prateleira”, o resultado é:
- Falta de personalização nos ajustes fiscais
- Pouco aproveitamento de créditos e incentivos
- Zero proatividade na busca por soluções
Em resumo: sem um parceiro contábil especializado, o Lucro Real vira mais um problema — quando deveria ser uma vantagem competitiva.
A JRX Contabilidade é a sua parceira contábil especializada. Clique e saiba mais!
Como evitar esses erros e proteger a saúde financeira da sua empresa
Agora que você já conhece os principais erros no Lucro Real, vem a parte mais importante: como evitá-los.
Com a estrutura certa, todos esses riscos podem ser controlados — e o regime passa a trabalhar a favor da sua empresa, não contra ela.
Aqui vão algumas ações essenciais:
Tenha uma contabilidade realmente especializada em Lucro Real
Esse não é um regime para contadores generalistas. É preciso experiência técnica, conhecimento profundo das regras fiscais e atenção constante aos detalhes.
Na JRX, por exemplo, cada cliente no Lucro Real conta com:
- Apuração técnica, com ajustes 100% precisos
- Revisão contínua de deduções, adições e exclusões
- Mapeamento mensal de créditos de PIS/COFINS
- Suporte completo nas obrigações acessórias
Mantenha sua documentação sempre organizada
Organização não é luxo — é proteção. Guarde todas as notas fiscais, recibos, contratos e comprovantes. Isso garante:
- Dedução de todas as despesas permitidas
- Aproveitamento legal de créditos tributários
- Segurança em auditorias e fiscalizações
Implemente controles internos e padronize processos
Fluxo de informações entre setores, registros contábeis, conciliações bancárias… tudo precisa estar conectado.
Com processos padronizados, a empresa ganha:
- Dados mais confiáveis
- Decisões mais rápidas e seguras
- Menos erros, multas e retrabalho
Faça planejamento tributário de forma contínua
Não espere o fim do ano para pensar em impostos. Analise os números mês a mês, simule cenários e identifique oportunidades legais de economia.
O planejamento certo faz o Lucro Real gerar resultado — e não apenas conformidade.
O custo do improviso é alto — e pode ser evitado
O Lucro Real pode ser um aliado poderoso na gestão tributária da sua empresa. Mas, para isso, é preciso tratar esse regime com a seriedade que ele exige.
Erros fiscais, contábeis, operacionais ou estratégicos não são apenas “falhas pontuais”. Eles afetam o caixa, comprometem o crescimento e colocam a empresa na mira do Fisco.
Por outro lado, com planejamento, organização e uma contabilidade especializada, é possível transformar o Lucro Real em uma vantagem real — com economia, segurança e previsibilidade.
Na JRX, nós entendemos o nível de exigência desse regime. E estamos prontos para entregar muito mais do que conformidade: entregamos estratégia, resultado e tranquilidade.
Se sua empresa está no Lucro Real (ou pensando em migrar), fale com a gente. Vamos mostrar como transformar sua contabilidade em uma ferramenta de performance — e não de risco.
